課程背景
  隨著我國稅收征管進入大數(shù)據(jù)監(jiān)控的新時期,金稅四期系統(tǒng)在全國全面應(yīng)用；大數(shù)據(jù)云計算，商品編碼精準鎖定；國地稅合并，國地稅合并，納稅評估信息全面互通等，征管環(huán)境和稽查環(huán)境發(fā)生了劇烈的變化， 這些顛覆性變化給企業(yè)的稅收風險帶來了巨大的挑戰(zhàn)，企業(yè)的財務(wù)人員不僅要精確解讀新政策背后的政策紅利，更需要掌握年終關(guān)終前的賬務(wù)處理技巧，以期最大限度地降低綜合稅負。

課程收益
?   精確解讀最新的財稅政策
?   掌握最新財稅政策的籌劃要點
?   了解金稅四期的強大功能
?   了解金稅四期稽查選案的邏輯
?   掌握各會計科目的涉稅風險點
?   掌握和科目年終關(guān)賬的賬務(wù)處理技巧
?   掌握通過年終賬務(wù)處理最大限度地降低綜合稅負的妙招
?   掌握多種稅種的籌劃技巧
?   掌握應(yīng)對稅務(wù)稽查的技巧

課程對象
總裁、首席財務(wù)官、副總、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、稅務(wù)人員等

課程特色
清晰、嚴謹、幽默、生動，源于實戰(zhàn)，追求“落地”文化，運用視頻、案例分析、課堂實操、學員討論、講師點評等方法深入淺出地授課，咨詢式培訓，提供落地表格、文檔等工具模板，通過分享實戰(zhàn)工具，減少學員實際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作成果。 
課程大綱
第一單元  政策速遞財稅政策及籌劃要點
【視頻】90秒動畫看兩會的減稅降費大招
?    4月1日增值稅率降低
【籌劃案例】如何與客戶溝通以達到不降銷售合同價
【籌劃案例】如何與供應(yīng)商溝通以達到降采購合同價
【分享】4月1日后增值稅稅率和征收率表
?    納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，扣除率調(diào)整為9%和10%兩檔
【籌劃案例】利用免稅農(nóng)產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠減稅
?    出口退稅率調(diào)整為13%、10%、9%
?    境外旅客購物離境退稅物品退稅率調(diào)整為11%和8%兩檔
?    4月1日起，納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進項稅額不再分2年抵扣
【籌劃案例】利用不動產(chǎn)進項稅一次抵扣少繳年度增值稅
?    納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項稅額允許抵扣
【討論互動】為何某公司將國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項抵扣被稽查
?    生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計15%（2019年9月30日文件）。
【籌劃案例】某公司巧用該政策多抵扣10%進項稅額
?    自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
【籌劃案例】某公司巧用該政策融資
?    2019年1月1日起小規(guī)模納稅人免征增值稅新舊政策9項對比
【互動討論】到底選擇做一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
【籌劃案例】利用小規(guī)模納稅人身份節(jié)稅
?    3月1日金稅四期并庫版正式實施，老板們今夜無眠
?    2019年2月1日至2020年12月31日，對企業(yè)集團內(nèi)單位之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。
【籌劃案例】巧用集團借貸少繳增值稅
?    大幅放寬可享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠的小型微利企業(yè)標準，分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額
【籌劃案例】某私營企業(yè)活用小微企業(yè)優(yōu)惠實現(xiàn)個稅與企業(yè)所得稅綜合稅負降低一半
?    小規(guī)模納稅人在50%幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等地方稅種及教育費附加、地方教育附加
?    研發(fā)費用境外加計扣除條件及限額
【籌劃案例】利用研發(fā)費用境外加計扣除少交企業(yè)所得稅
?    對招用農(nóng)村貧困人口、城鎮(zhèn)登記失業(yè)半年以上人員的各類企業(yè)，三年內(nèi)給予定額稅費減免
【籌劃案例】利用招聘特殊人員節(jié)稅
?    從2019年1月1日起至2021年12月31日，對污染防治第三方企業(yè)減按15%征企業(yè)所得稅
?    延續(xù)2018年到期的公租房；農(nóng)村安全飲水安全工程建設(shè)運營；國產(chǎn)抗艾滋病藥品的稅收優(yōu)惠政策。
?    從2019年1月1日到2022年底，對企業(yè)用于國家扶貧開發(fā)重點縣的扶貧捐贈支出，在計算應(yīng)納稅所得額時，據(jù)實扣除。
【籌劃案例】巧用捐贈政策抵稅
?    對符合條件的扶貧貨物捐贈，免征增值稅。
?    社保入稅，但企業(yè)養(yǎng)老保險征收職能目前將暫緩移交
【籌劃案例】提前拆分工資可在社保入稅后可少交社保費

第二章 知己知彼-認識金稅四期到底是多么厲害的征管工具
?    金稅四期為何讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚
?    金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
?    金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
【案例】某公司辦公用品虛增費用被查獲
【案例】某公司用汽車發(fā)票沖賬被稽查
【案例】80個馬桶引起稅務(wù)局關(guān)注
?    金稅四期大數(shù)據(jù)判斷異常的幾個維度
?   報表
?   數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)
?   關(guān)鍵科目
?   指標體系
?   發(fā)票 
【案例】被稅務(wù)機關(guān)查獲的弄巧成拙紅字發(fā)票大案啟示

第三單元  未雨綢繆-年終關(guān)賬前的準備
?    采購合同評審的12個要點
?    銷售合同評審的若干要點
?    發(fā)票流、合同流、資金流和物流的四流合一
?    留抵發(fā)票與滯留發(fā)票的稅務(wù)風險
?    了解哪些企業(yè)容易被列為年終稽查重點
?   企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理
?   具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
?   財務(wù)指標數(shù)據(jù)異常
?   其他列入隨機抽查對象的異常
【案例】希捷集團補稅15億案例啟示錄
?    掌握金稅四期的異常稅負計算清單
【互動討論】稅負率低是否一定有問題呢
【工具分享】金稅四期系統(tǒng)的19個增值稅指標異常清單及判定原因
【工具分享】金稅四期系統(tǒng)的18個企業(yè)所得稅指標異常清單及判定原因

第四單元  年終關(guān)賬時會計科目涉稅風險自查和關(guān)賬技巧
?    營業(yè)收入科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】視同銷售的四個籌劃辦法
【籌劃案例】利用混合銷售籌劃
【籌劃案例】利用兼營業(yè)務(wù)籌劃
【籌劃案例】邊角料的銷售收入籌劃
?    營業(yè)成本科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    補貼收入關(guān)賬技巧
【籌劃案例】補貼收入長期掛往來款籌劃
?    管理費用科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?   業(yè)務(wù)招待費
【籌劃案例】某企業(yè)通過成立法人主體等解決業(yè)務(wù)招待費超額問題
【籌劃案例】通過巧簽合同解決業(yè)務(wù)招待費超支問題
【籌劃案例】通過拆分實現(xiàn)無票費用稅前抵扣的籌劃
?   差旅費涉稅風險及關(guān)賬技巧
【討論互動】客戶機票，出差誤餐補助沒發(fā)票等費用是否允許稅前扣除
?   勞動保護費涉稅風險及關(guān)賬技巧
?   職工福利費涉稅風險及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】職工福利費中支出的旅游不征個稅的籌劃技巧
【籌劃案例】職工福利費中不能稅前列支的勞保費用籌劃技巧
?   職工教育經(jīng)費涉稅風險及關(guān)賬技巧
?   工資薪酬支出涉稅風險及關(guān)賬技巧
?   研發(fā)費用涉稅風險及關(guān)賬技巧
?   汽車費用涉稅風險及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】私車公用所得稅前扣除及抵扣進項稅的籌劃技巧
?   水電費涉稅風險及關(guān)賬技巧
?   會議費涉稅風險及關(guān)賬技巧
?   禮品費涉稅風險及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】禮品費不用個稅的籌劃技巧
?   咨詢費
【案例】某企業(yè)通過咨詢費科目走賬被查補稅款
【籌劃案例】如何很好地利用咨詢費處理難點費用
?    銷售費用科目的涉稅風險點及處理
?   廣告宣傳涉稅風險及關(guān)賬技巧
?   銷售返點涉稅風險及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】銷售返點的4種賬務(wù)處理技巧
?    財務(wù)費用的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?   借款費用資本化
?   向非金融機構(gòu)借款
?   資本弱化
?   貸款利息不能抵稅的籌劃
【籌劃案例】通過融資租賃公司采購規(guī)避貸款利息支出不能抵扣
?    營業(yè)外收入科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    營業(yè)外支出科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】稅收罰款不能稅前列支的籌劃技巧
【籌劃案例】不能稅前列支的資產(chǎn)損失籌劃技巧
?    貨幣資金科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    短期投資科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    應(yīng)收賬款（壞賬準備）科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    其他應(yīng)收款科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】長期掛賬的押金籌劃
【籌劃案例】老板借款籌劃
【籌劃案例】員工借款籌劃
?    存貨科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】年底盤盈還是盤虧的籌劃
?    待攤費用科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    低值易耗品科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】將大額資產(chǎn)作為低值易耗品一次性稅前列支的籌劃技巧
?    待處理資產(chǎn)損益科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    預(yù)付賬款科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    長期股權(quán)投資科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    長期待攤費用科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】固定資產(chǎn)大修理支出一次性稅前列支的籌劃技巧
?    無形資產(chǎn)科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【案例】無形資產(chǎn)異常增長被查出是利用軟件優(yōu)惠虛增進項稅
?    固定資產(chǎn)科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【案例】財務(wù)與會計的差異使財務(wù)人員誤延交房產(chǎn)稅的教訓
【籌劃案例】出租固定資產(chǎn)巧簽合同少交房產(chǎn)稅的籌劃
【籌劃案例】用于簡易計稅項目及免稅項目的固定資產(chǎn)進項稅正常抵扣籌劃
【籌劃案例】利用財稅〔2018〕54號文將固定資產(chǎn)一次稅前抵扣籌劃
?    預(yù)收賬款科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】預(yù)收賬款長期掛賬的賬務(wù)技巧
?    應(yīng)付職工薪酬科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【案例】找發(fā)票抵工資，總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)判刑
【籌劃案例】在年終獎與月工資中分配工資比例             
【籌劃案例】通過公司福利規(guī)避個稅的多種方法
  【籌劃案例】離職補償金稅務(wù)籌劃
【籌劃案例】勞務(wù)派遣的稅務(wù)風險及籌劃
?    其他應(yīng)付款科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    預(yù)提費用科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    長期借款科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
?    資本公積科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【籌劃案例】通過資本公積科目查補稅款的教訓
?    未分配利潤科目的涉稅風險點及關(guān)賬技巧
【案例】未分配利潤項目大幅度下降被查出是老板分紅
【籌劃案例】利用稅收洼地籌劃分紅所得稅
【籌劃案例】利用免稅農(nóng)產(chǎn)品籌劃分紅所得稅
【籌劃案例】向股東分配利潤無需繳納所得稅的籌劃
?    其他稅種的稅務(wù)籌劃及關(guān)賬技巧
?   土地增值稅
【籌劃案例】轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式籌劃土地增值稅
?   房產(chǎn)稅
【籌劃案例】巧用賬務(wù)處理技巧籌劃房產(chǎn)稅
?   印花稅
【籌劃案例】不交印花稅的幾種情況
?   契稅
【籌劃案例】契稅繳納時間點的籌劃
?   土地使用稅
【籌劃案例】巧簽合同使用免稅政策的籌劃

第五單元  應(yīng)對自如-直面稅務(wù)稽查的技巧
?    稅務(wù)稽查程序
?    稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
?   心理準備技巧
?   接待技巧
【經(jīng)驗分享】與不同類型的稅務(wù)人員溝通技巧
?   溝通技巧
?   提供資料技巧
?    被稽查時的自我保護及應(yīng)對措施
?   聽證、行政復議和行政訴訟
?   可以申請稅務(wù)聽證的事項有哪些？
?   復議的管轄
?   復議決定
?   稅務(wù)訴訟的基本原則
?   行政訴訟-稅務(wù)機關(guān)常見的敗訴理由
?    涉稅的法律責任
?   稅法
?   刑法
?   被列入稅務(wù)黑名單的18項聯(lián)合懲戒